Alv Tieto

Apua pienyrittäjälle verojen viidakossa. Apua ALV- ja veroasioihin pienyrittäjille.

TOP 10 - Maat, joissa on alhaisin yhtiöverokanta 2021



Maissa on alhaisimmat yritysvoittoverot. Missä maissa on alhaisimmat yritysvoittoverot? Missä maassa on alhaisin yhtiöverokanta? Missä maassa on alhaisin vero yksityisyrittäjien voitoista? Missä maissa on EU:n paras yritysverotusympäristö? Missä EU:n jäsenmaissa on alhaisin yritysten tulovero?

TOP 10 - EU:n alhaisimmat yritysverokannat 2021

# Maa Yhtiövero Kommentti
1 Unkari 9  
2 Bulgaria 10  
3 Kypros 12,5  
3 Irlanti 12,5  
4 Liettua 15  
5 Romania 16  
6 Kroatia 18 (10% voitoista < 7,5M HRK)
7 Puola 19 (9% jopa 2M euron liikevaihtoon asti)
7 Slovenia 19  
7 Tšekki 19  
8 Estonia 20 (jakamattomat voitot ovat verovapaita)
8 Suomi 20  
8 Latvia 20  
9 Ruotsi 20,6  
10 Portugali 21 (plus paikallinen vero sijainnista riippuen)
10 Slovakia 21 (15% pk-yrityksille 100000 euron voittoon asti)
11 Tanska 22  
12 Kreikka 24  
12 Italia 24  
13 Luxemburg 24,94  
14 Belgia 25 (pk-yritykset 20% enintään 100000 euron voittoon asti)
14 Alankomaat 25 (pk-yritykset 15% voitoista < 245000 euroa)
14 Itävalta 25  
14 Espanja 25 (15% aloittaville yrityksille)
15 Ranska 28 (sekä 3,3%:n sosiaaliturvamaksu, joka lasketaan yhtiöverosta. Tulot > 250M euroa antaa 31% voitoista > 0,5M euroa)
16 Saksa 30 (Yhteisövero/solidaarisuuslisä: 15,825%; elinkeinovero: 12,6-20,3%, sijainnista riippuen.)
17 Malta 35 (usein vain 5% osakeyhtiöissä)

Taulukko päivitetty viimeksi 22. huhtikuuta 2021. Lähde: PWC

SME = Pieni yritys.

Ruotsissa yhtiövero oli aiemmin 22 prosenttia, mutta vuodesta 2021 alkaen se on 20,6 prosenttia.

Maltassa on virallisesti jopa 35 % voittovero osakeyhtiöille, mutta osakkeenomistajavähennysten vuoksi todellinen vero on käytännössä usein vain 5 %. Malta on siis todellisuudessa listan 2. sijalla.

TOP 21 - Matalan yritysverotuksen maailmanmestarit 2021

(Tämä koskee osakeyhtiöitä ja vastaavia)

# Maa Yhtiövero Kommentti
1 Bermuda 0 (ei veroa voitoista, tuloista, osingoista tai myyntivoitoista).
1 Kaymansaaret 0 (ei veroa voitoista, palkoista tai pääomavoitoista)
1 Guernsey 0 (20% kannabiksen kasvattajille; pankit 10%)
1 Isle of Man 0 (pankit 10%, kiinteistöt 20%)
1 Jersey 0 (rahoitusalan yritykset 10%, suuret vähittäiskaupan yritykset 20%, kiinteistöalan yritykset 20%)
1 UAE 0 (öljy ja kaasu 55%; ulkomaiset pankit 20%)
2 Barbados 5,5 (BBD > 1 MILJOONA EURO = 3%; BBD > 20 MILJOONA EURO = 2%; BBD > 30 MILJOONA EURO = 1%)
3 Turkmenistan 8 (ulkomaiset yritykset 20%)
4 Hongkongin erityishallintoalue 8,25 (ensimmäiset 2 miljoonaa HKD 8,25%, loput voitot verotetaan 16,5%)
5 Unkari 9  
5 Montenegro 9  
6 Bosnia ja Hertsegovina 10  
6 Bulgaria 10  
6 Gibraltar 10  
6 Kosovo 10  
6 Kirgisia 10  
6 Pohjois-Makedonia 10  
6 Paraguay 10  
6 Katar 10 (35% voi koskea öljy- ja kaasualan yrityksiä)
6 East Timor 10  
7 Sveitsi 11,9 (efektiivinen verokanta 11,9%:n ja 21,6%:n välillä sijainnista riippuen)
8 Macaon erityishallintoalue 12  
8 Moldova 12  
9 Kypros 12,5  
9 Irlanti 12,5 (25% ei-kaupallisia yrityksiä)
9 Liechtenstein 12,5  
10 Albania 15  
10 Kanada 15 (Maakuntien ja alueiden verokannat vaihtelevat 8-16%:n välillä)
10 Georgia 15  
10 Irak 15 (35% voi koskea öljy- ja kaasualan yrityksiä)
10 Kuwait 15  
10 Liettua 15  
10 Maldives 15  
10 Mauritius 15 (3% tavaraa vieville yrityksille)
10 Oman 15  
10 Palestiina 15  
10 Serbia 15  
10 Tunisia 15  
10 Uzbekistan 15  

Taulukko päivitetty viimeksi 24. huhtikuuta 2021. Lähde: PWC

TOP 10 - Maat, joissa on alhaisin verokanta yksinyrittäjille 2021

Jos aiot muuttaa kokonaan pois kotimaastasi ja perustaa pienyrityksen, työskennellä konsulttina tai tienata rahaa internetissä, et ehkä ajattele, että kannattaa perustaa osakeyhtiötä vastaava yritys toiseen maahan. Silloin voi olla tarkoituksenmukaista tarkastella yksinomistajan vastinetta, jota kutsutaan englanniksi Sole Proprietorship. Yksinyrittäjien verokantojen luettelon saaminen muissa maissa on yleensä haastavampaa kuin osakeyhtiöiden yhteisöverotuksen. Siksi olen koonnut ainutlaatuisen luettelon veroista, joita maksat yksinyrittäjyyttä vastaavan yrityksen voitoista eri maissa ympäri maailmaa. Usein vero on sama kuin osakeyhtiössä tai se noudattaa samaa verorakennetta kuin palkkojen verotus, mutta ei aina, ja se voi vaihdella paljon sekä maiden että eri yritysmuotojen välillä. Kussakin maassa on myös erilainen monimutkaisuusaste ja erilaiset tulovähennykset ja -vähennykset, jotka voivat vaihdella tavallisten palkkatulojen ja yritystoiminnan tuottamien voittojen välillä.

# Maa Tulovero Kommentti
1 UAE 0  
1 Saudi-Arabia 0 (ei-paikkakuntalaiset 20%)
1 Kuwait 0 (15% ulkomaisia yrityksen omistajia)
1 Caymansaaret 0  
1 Brunei 0  
1 Bermuda 0 (Joskus jopa 11,5%)
1 Bahrain 0  
1 Bahama 0  
2 Hong Kong 2 (2%-17%)
3 Gibraltar 5 (5-39%)
4 Guatemala 7  
5 Montenegro 9  
6 Katar 10  
6 Mongolia 10 (Ulkomaalaiset 20%)
6 Pohjois-Makedonia 10  
6 Kosovo 10  
6 Kazakstan 10  
6 Bulgaria 10  
6 Bosnia/Hertsegovina 10  
6 Romania 10  
6 East Timor 10  
6 Turkmenistan 10  
7 Macao 12  
7 Moldova 12  
7 Uzbekistan 12 (ei-paikkakuntalaiset 20%)
8 Libya 13  
8 Tajikistan 13  
8 Venäjä 13 (>5M RUB 15%; ei-paikkakuntalaiset 30%)
8 Bolivia 13  
8 Valko-Venäjä 13  
8 Tajikistan 13 (ei-paikkakuntalaiset 25%)
9 Oman 15  
9 Jemen 15  
9 Sudan 15 (Teollisuus 10%; Maatalous 0%; Tupakka 2%)
9 Seychellit 15 (0% < 150000 SR; 15% < 850000; 33%)
9 Serbia 15  
9 Mauritius 15  
9 Liettua 15  
9 Irak 15  
9 Costa Rica 15 (5-10% < $15000; 20% < $175000; 30%)
9 Tšekki 15 (23% > 1,7M CZK)
9 Unkari 15  
9 Maldives 15  
9 Palestiina 15  
10 Ukraina 18 (plus 1,5% sotilasvero vuodesta 2014 lähtien)

Taulukko on päivitetty viimeksi 22. huhtikuuta 2021. Tärkein lähde: PWC

*Miksi Monaco ei ole mukana? Heillä EI ole tuloveroa. Yksinkertainen vastaus on, että rekisteröityäkseen Monacoon sinun on avattava pankkitili ja talletettava vähintään 300000 euroa, joten tämä ei ole käytännöllinen vaihtoehto pienyrittäjälle tai freelancerille.

*Yhdistynyt kuningaskunta - jos sinulla on Yhdistyneessä kuningaskunnassa rekisteröity yksityisyritys, sinun on maksettava veroa voitoista/tuloista, joten maata ei ole lueteltu, koska sinun on maksettava veroa voitoista, jotka ylittävät 12 500 puntaa vuodessa. Vero on 20% voitoista 37,5 000 puntaan asti, 40% yli 37,5 000 punnan ja 45% yli 150 000 punnan voitoista. Yhdistynyt kuningaskunta on siis kaukana siitä, että se olisi veroparatiisi..

*Yhtiöveron väliaikaisia alennuksia on Corona-kaudella monenlaisia. Useat maat ovat jo ilmoittaneet korotuksista pandemian jälkeen (mukaan lukien Iso-Britannia, jossa vero nousee 25 prosenttiin 1.4.2023).

Lue tämä artikkeli toisella kielellä:


25 apr 2021

ALV-VAT-KIRJANPITO

www.alvtieto.fi



 

AlvTieto:

Hae sivustolta. Voit hakea sivuston hakusanalla.

 


Suomen kieltä På svenska

Tiedote

Llinkkejä:

Blog Directory & Search engine


SITEMAP

Privacy policy